Auditoria Forense como la mejor herramienta para la detección de operaciones de fraude financiero en las empresas de servicios.
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Date
2014
Authors
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Publisher
Universidad Nacional de Trujillo
Abstract
La Auditoria Forense es aquella labor de auditoria que se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero; por ello, generalmente los resultados del trabajo del Auditor Forense son puestos a consideración de la justicia, que se encargara de analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos (corrupción financiera, pública o privada). Para desarrollar el presente trabajo de investigación, se seleccionó a NEIPOL S.A.C., que fue sometida al diseño de investigación, centrándose el análisis en las operaciones y transacciones inusuales y sospechosas que la empresa realizo durante el 2011 y 2012. De la investigación y análisis realizado se concluye que NEIPOL S.A.C., no tiene un buen control de efectivo y es de urgencia la implementación de un sistema de control interno, lo que contribuiría a eliminar o minimizar los riesgos de posibles casos de fraude en contra de la empresa. Se propone que la auditoria forense mediante su enfoque distinto a la auditoria tradicional provee métodos y técnicas necesarias para enfrentar e identificar con alto grado de eficacia las posibles operaciones inusuales y sospechosas que se intenten realizar en NEIPOL S.A.C.
Description
Forensic Auditing audit work is one that focuses on the prevention and detection of financial fraud, which is why generally the results of work of the Forensic Auditor are made consideration of justice, to take charge of analyzing, judging and sentencing offenses committed (financial, public or private corruption). To develop the present research, was selected NEIPOL SAC, which was submitted to the research design, analysis focusing on unusual and suspicious transactions and business transactions conducted during 2011 and 2012. Investigation and analysis concludes that NEIPOL SAC, does not have a good control of emergency cash and is implementing an internal control system, which would help to eliminate or minimize the risk of possible fraud against the company. It is proposed that the forensic audit by its different from the traditional audit approach provides methods needed to address and identify with a high degree of efficiency possible unusual and suspicious transactions that attempt to engage in technical NEIPOL SAC.
Keywords
Auditoria forense, Fraude financiero, Empresas de servicios