Marco Regulatorio para Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú: caso de estudio Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco en liquidación, año 2010 al 2015.

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dc.contributor.advisorAdrianzén Jiménez, Alex Edmundo
dc.contributor.authorDe La Cruz Asmat, Rolando Agustín
dc.date.accessioned2019-11-18T15:02:58Z
dc.date.available2019-11-18T15:02:58Z
dc.date.issued2017
dc.descriptionABSTRACT The purpose of this report or investigation is to determine the influence of the Regulatory Framework on Municipal Savings and Credit in Peru - CMAC Pisco case in liquidation. The design of research is non-experimental descriptive, to achieve the development of research was used research sheets, for information sources, texts, journals, theses, electronic documents, web pages among others. This is interpreted and analyzed with critical sense. The Municipal Savings and Credit Pisco, for the analysis years 2010 -2015. It operates in an economy that shows the fall of the global GDP, with moderate but rising inflation, added to this its operational shortcomings, this institution disappears from the Peruvian Financial System in 2014, due to the deterioration of its financial situation, due to different factors between They: a) Have obtained a significant decrease in their effective assets from 16.4% to 13.70%, which made it evident that they did not comply with the strengthening of the equity requirement required by law; B) Delivery of wrong information regarding its economic situation, generated that the Superintendence of Banking and Insurance (the supervisory body) validly applied the provisions of article 355 of the General Law of the Financial System, "on application of profits and the presentation of Financial instability or poor management ". C) The consequence of presenting losses at the end of 2013, reduced the capital by 50.43% by setting a new risk configured under the assumption of article 60 of the General Law, this reduction in turn caused the reduction of the capital ratio to 8.41% placing it below the limit required by the General Law in its article 199. These facts generated justifiable doubts about the real state of the financial institution, so the supervisory body submits it to the Surveillance System. In view of these circumstances, the entity filed a recourse to reconsideration of resolution 1307-2014, in order to try to escape the submission of said regime, declaring the petition with resolution No. 2116-2014 to be unfounded, since it did not achieve the strengthening of the patrimony. Therefore, the intervention followed by the Dissolution and Liquidation is resolved. The results show that during the Liquidation process of a financial institution, assets lose their value due to the legal nature of their collection, which, in order to comply with their debts, these assets are terminated, as reported in the last financial statements; The loan portfolio is affected by various forms of litigation, for example: property figures that are unrelated to the debt, pending adjudicated records, among others. In other words, with the aim of protecting the Financial System, institutions are not protected, as well as surcharges for the services of the liquidator company, provisions for important amounts for future expenses, maintenance of assets, legal expenses, among others. The regulatory framework should allow the exit of a financial institution without harming its interests, that is why its action must be fast, avoiding the helplessness of creditors and loss of assets by contagion or contamination of the Dissolution, in its action must Improve rehabilitation as a form of business recovery, accompanied by technical and administrative assistance from the supervisory body to avoid market exit, regulate the internal control participation throughout the liquidation process in order to generate a transparent and fair exit, regulate through incentives In the management of interest rates of companies that are in the Surveillance Regime in order to generate liquidity, which would reduce delinquency, directing them or directing them exclusively for the strengthening of assets.es_PE
dc.description.abstractRESUMEN El objetivo del presente informe o investigación es determinar la influencia del Marco Regulatorio en las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú – Caso “CMAC Pisco en liquidación”. El diseño de investigación es no experimental descriptivo, para lograr el desarrollo de la investigación se utilizó fichas de investigación, para las fuentes de información, textos, revistas, tesis, documentos electrónicos, páginas web entre otros. Con ello se interpreta y se analiza con sentido crítico. La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco, para los años de análisis 2010 -2015. Opera en una economía que muestra la caída del PBI global, con una inflación moderada pero en ascenso, sumado a esto sus desaciertos operativos, esta institución desaparece del Sistema Financiero peruano en el 2014, por presentar deterioro de su situación financiera, por distintos factores entre ellos: a) Haber obtenido una disminución significativa de su patrimonio efectivo de 16.4% a 13.70% lo que dejaba en evidencia no haber cumplido con el fortalecimiento patrimonial requisito exigido por ley; b) Entrega de información errada respecto a su situación económica, generó que la Superintendencia de Banca y Seguros (el ente supervisor) aplicara válidamente lo dispuesto en el artículo 355 de La Ley General del Sistema Financiero, “sobre aplicación de utilidades y la presentación de inestabilidad financiera o administración deficiente”. c) La consecuencia de presentar pérdidas al finalizar el 2013, redujo el capital en 50.43% configurándose un nuevo riesgo configurado bajo el supuesto del artículo 60 de la Ley General, esta reducción provocó a su vez la reducción del ratio de capital a 8.41%, colocándolo por debajo del límite exigido por La Ley General en su artículo 199. Estos hechos generaron justificables dudas sobre el real estado de la entidad financiera, por tanto el órgano supervisor la somete al Régimen de Vigilancia. Ante tales circunstancias la entidad interpuso recurso de reconsideración a la resolución 1307-2014, para tratar de salir del sometimiento al mencionado régimen declarándose infundada la petición con resolución N° 2116-2014, al no lograr el fortalecimiento patrimonial. Por lo tanto se resuelve la intervención seguida de la Disolución y Liquidación. Los resultados muestran que durante el proceso de Liquidación de una entidad financiera, los activos pierden valor por efectos legales por la naturaleza de su cobro, que para cumplir con sus deudas dichos activos se rematan, según lo reportado en los últimos estados financieros; la cartera de crédito se ve afectada por varias formas de litigios por ejemplo: figuras de propiedad que no guardan relación con la deuda, registros pendientes adjudicados, entre otros. Es decir con el afán de proteger al Sistema Financiero, no se protege a las instituciones, generándose además sobrecostos por los servicios de la empresa liquidadora, provisiones por montos importantes para futuros gastos, mantenimiento de activos, gastos legales, entre otros. El marco regulatorio debe permitir la salida de una institución financiera sin lesionar sus intereses, es por ello su actuar debe ser de manera rápida, evitando el desamparo de los acreedores y la pérdida de activos por contagio o contaminación de la Disolución, en su actuación debe mejorar la rehabilitación como una forma de recuperación empresarial, acompañado de asistencia técnica y administrativa del ente supervisor para evitar la salida del mercado, normar la participación de control Interno durante todo el proceso liquidatorio a fin de generar una salida transparente y justa, normar mediante incentivos en el manejo de tasas de interés de empresas que se encuentran en el Régimen de Vigilancia a fin de generarles liquidez, con lo cual disminuiría la morosidad, encaminándolas u orientándolas exclusivamente para el fortalecimiento patrimonial.es_PE
dc.description.uriTesises_PE
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.14414/15007
dc.language.isospaes_PE
dc.publisherUniversidad Nacional de Trujilloes_PE
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccesses_PE
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/pe/es_PE
dc.sourceUniversidad Nacional de Trujilloes_PE
dc.sourceRepositorio institucional - UNITRUes_PE
dc.subjectRegulaciónes_PE
dc.subjectCajas Municipales de Ahorro y Créditoes_PE
dc.titleMarco Regulatorio para Cajas Municipales de Ahorro y Crédito en el Perú: caso de estudio Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco en liquidación, año 2010 al 2015.es_PE
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/masterThesises_PE
thesis.degree.disciplineMaestría en Ciencias Económicas mención MBA Dirección Bancaria y Mercado de Capitaleses_PE
thesis.degree.grantorUniversidad Nacional de Trujillo.Escuela de Posgradoes_PE
thesis.degree.levelMaestríaes_PE
thesis.degree.nameMaestro en Ciencias Económicases_PE
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